一、   其他交通费

其他交通费是指公务用车运行维护费外的其他交通费用，如租车费用、出租车费用、汽油费、市内过路费、停车费、汽车修理费、汽车年检费。

1.参阅文件：《中国民航大学交通费（出租费、租车费）财务报销管理细则》（校发【2017】348号文件） 

2.所需附件：使用交通费粘贴单；1千元以上租车须签协议或合同。

3.注意事项：

（1）报销时需要注明往返的时间、地点、事由。例：20x0年4月1日从XX前往XX五金店购买实验材料；

（2）网约车需要附行程单一事一报，使用市内交通费粘贴单，由经费负责人确认情况属实并签字；

（3）租车金额1千元（含）以上，需提供租车协议。1千至1万元的租车协议暂由二级单位盖章，1万元（含）以上协议由学校或招采中心盖章；

（4）汽油费单张金额不超过600元；“加油卡加油”或“加油卡充值”等字样票据不能报销。

（5）打出租车可不使用公务卡支付。

（6）原则上同一天同一辆车牌号出租车票不得超过三张，如有特殊原因需要写明。

二、   会议费

会议费是指举办会议产生的各项费用支出，包括会议场地和设备租赁费、交通费、住宿费、伙食费、办公用品费、文件资料的印刷费、宣传费、医药费等。

1.   所需附件：发票；经批准的会议预算表；会议通知（包含会议议程）；实际参会人员签到表；会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭据。

2.   参阅文件：《中国民航大学会议费管理办法》（校发【2016】211号）

3.   常见的退单原因及注意事项：

（1）会议费开支定额标准超标

（2）工作人员人数超标

学术类会议工作人员控制在代表人数的15%以内，管理类会议控制在10%以内。

（3）工作人员补贴标准100元/人天，列支时，属于“会议费”经济分类，从“会议费”额度列支，需要从财务平台—网上申报管理系统中申报，与会议费一并投递。

（4）会议地点原则上应在单位内部，确因工作需要选择在异地办会的，要写明原因。产生的参会人员差旅费，应与会议费一并投递报销，从“差旅费”额度列支，不发放会议期间的伙食补助和交通补助。

（5）举办会议会期一般不得超过2天，会议报到和离开时间合计不得超过1天，会期2天的会议最多可报3天住宿费。会议期间原则上不可在两个（不含两个）以上就餐地点就餐，餐费票据应与会议议程中就餐地点相符，与就餐地点不符的票据不予报销。

三、   培训费

培训费是指举办培训发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等。

1.   参阅文件：《中国民航大学培训费管理办法》（校发2014 111号）

2.   所需附件：经批准的培训预算表及审批文件；培训通知；实际参训人员签到表；劳务费纳税申报发放表（讲课费签收单）

3.   常见的退单原因：

（1）缺少上述附件

（2）培训定额标准超标

（3）无审批人签字（盖章）

（4）工作人员人数超标 

四、设备费

1.所需附件：发票;资产报销单（资产登记）;单次采购1万元（含）以上附合同

2.注意事项：

（1）购买货物和服务超过1万元（含）以上的交易需签订书面合同，合同需加盖招采中心或学校公章以及人名章，参阅文件：《中国民航大学采购合同管理细则（试行）》（校发【2019】203号）

（2）单位价值在 1000 元以上（其中：专用设备单位价值在 1500 元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，须做资产登记，录入资产的金额要与实际支付的金额一致，并在财务网上报账系统中资产报销模块申请资产报销单。参阅文件：《中国民航大学固定资产管理暂行办法》校发【2016】277号）

（3）自制设备须国资处盖“自制设备专用章”，可以从“材料费”、“测试加工”或者“试制设备费”额度列支。

（4）分期付款的设备，需要在销凭单的明显位置，自行注明“合同总额为**元，合同约定付款*次。此次为第*次付款，已支付*元”。

（5）关于退税：单次购置设备达到1万元（含）以上的国产设备，须开增值税专用发票，在报销时，除原报销材料（增值税专用发票“发票联”、合同等）之外，还需提供一份合同复印件和专用发票的“抵扣联”，以上材料装在同一投递袋内，具体参照国资处2020年6月下发的《关于购买国产设备开具增值税专用发票的通知》。

（5）如合同条款内注明先支付履约保证金，需按合同执行。

（6）关于退保证金：合同执行完毕后，供货商开具收据，经办人填制“保证金支付说明”，投递退款。详见2021年4月19日学校通知公告：《关于取消部分资产业务现场审核的通知》。

 

 

                                                        财务处

                                                   2021年5月8日